財務分析・貸借対照表・損益計算書入門

■講座の内容とスケジュール
「経理の経験は長いけれど、法人税の申告書は書いたことがない。」そういった人がほとんどではないでしょうか？一般に難しいと思われている法人税の申告書も、ポイントを抑えて理解すれば、それほど難しいものではないのです。
また、法人税の申告書が書けるようになると、普段の経理処理もさまざまなところに注意を払えるようになり、ミスも少なくなります。
本講座を受講すると、法人税の実務の基礎がすべてわかるようになります。

■１日目
11：00〜12：30 【１． 法人税のあらまし】
税務会計と財務会計の違いと損金不算入とは？
法人税ってどんな税金でしょうか？法人税はどのように計算するのでしょうか？会社の決算利益と法人税の課税所得はどう違うのでしょうか？
こういった、法人税の疑問に答えながら、法人税の基礎をまず理解していきます。

12：30〜13：30 【休憩】
会場にて、昼食をご用意いたしております。

13：30〜15：00
【２． 主な別表（一、四、五（一）の全体像
３． 別表一、四の書き方
４． 別表四と五（一）、五（二）の関係
５． 別表五（一）、五（二）の書き方】
まず、別表の全体像を捉えましょう。特に、別表の中で最も重要な一、四、五（一）、五（二）の関係をしっかりと理解します。その上で、これらの別表の書き方を学びます。これらの別表が理解できたら、「申告書が書ける！」と言っても過言ではありません。

15：00〜16：30 【６． 会計処理の問題点】
�@ 交際費�A 給与
申告書を書くためには、法人税の損金不算入の考え方を知っておいたほうが役立ちます。ここでは、代表的な損金不算入科目の交際費と源泉課税がからんでくる給与についてお話します。

16：30〜17：00 【質問、個別相談】

■２日目
11：00〜11：45 【７． 別表二の書き方】
同族会社ってどういう会社でしょうか？同族会社では何が問題になるのでしょうか？
同族会社を理解したうえで、別表二の書き方を学びます。

11：45〜12：30 【８． 会計処理の問題点】
�B同族会社
同族会社は税務上さまざまな制約を受けます。ここでは同族会社の会計処理で特に気をつけるべきことについて話します。

12：30〜13：30 【休憩】
会場にて、昼食をご用意いたしております。

13：30〜14：30 【９． 別表六（一）、十五、十六（一）、十六（二）の書き方】
ここまでくれば、後もう少し。これだけの別表が理解できたら、ほとんどの会社の申告書が書けるようになります。

14：30〜16：30 【演習】
実際に申告書を書いてみよう！
２日間のまとめとして、実際の申告書を事例に基づいて書いてみましょう。実際に申告書を作成して大きな充実感を感じてください。

16：30〜17：00 【質問、個別相談】